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对方付错款给退回怎么做分录

2020-01-14 10:46 来源:重庆会计网 阅读:193

导读: 企业在生产经营的过程中,必须要发生销售业务,企业发生了销售业务,就需要及时的将款项收回来,有的时候购买方给企业打款的时候,会出现错打款,这样错打的款项就会被退回,本文将详细介绍一下对方付错款给退回怎么做分录.

对方付错款给退回怎么做分录

答:开始用银行付款的时候就是:

借:应付账款

财务费用:20

贷:银行存款

退回来的时候:

借:银行存款

贷:应付账款

再次用现金付款就是:

借:应付账款

贷:现金:

案例分析:

问题一:10月末从农行办的电汇业务,由于账号不对,使得这笔钱于11月退回,但汇出后已下账,这钱又退回,如何做会计处理?

对公账户转账汇款,收到因账号错误退回的货款时,应按照实际情况,做红字凭证冲回原付款凭证.

付款时:

借:应付账款(借方蓝字)

贷:银行存款(贷方蓝字)

收到退款时先冲回原来的凭证:

借:应付账款(借方红字)

贷:银行存款(贷方红字)

重新付款时:

借:应付账款(借方蓝字)

贷:银行存款(贷方蓝字)

在会计处理中什么情况下用到红字呢?1、按照红字冲账的记账凭证,冲销错误记录.2、在不设接待等栏的多栏式账页中登记减少数.3、在三栏式账户的余额栏前,如未印明余额方向的,表示负数余额.

对方付错款给退回怎么做分录

问题二:付出去的款项退回的会计分录该怎么做?

1、涉及成本费用的,要做红字退回分录

比如支付时:

借:管理费用

贷:银行存款

现在退回,

借:银行存款

借:管理费用     红数或负数    (特别是财务软件记账,因为定义了会计科目的结转方向,如果记错,将影响月底结账和记账)

2、不涉及成本费用的,可以原分录红数退回,也可以做相反分录退回.

比如支付时:

借:应付账款

贷:银行存款

现在退回,

借:银行存款

贷:应付账款

比如支付时:

借:应付账款

贷:银行存款

现在退回,

借:应付账款      红数或负数

贷:银行存款      红数或负数

3、涉及存货和进项税额的退款,建议要做红字退回分录

比如采购业务:

借:原材料

应交税费---应交增值税--进项税额

贷:银行存款

退货退款

借:原材料      红数或负数

应交税费---应交增值税--进项税额       红数或负数(特别是财务软件记账,因为定义了会计科目的结转方向,如果记错,将影响月底结账和记账)

借:银行存款

分录是什么意思?

会计分录亦称"记账公式".简称"分录".它根据复式记账原理的要求,对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录.在登记账户前,通过记账凭证编制会计分录,能够清楚地反映经济业务的归类情况,有利于保证账户记录的正确和便于事后检查.每项会计分录主要包括记账符号,有关账户名称、摘要和金额.会计分录分为简单分录和复合分录两种.简单分录也称"单项分录".是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录.复合分录亦称"多项分录".是指以一个账户的借方与几个账户的贷方,或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录.

以上详细介绍了对方付错款怎么做分录,也介绍了分路是什么意思.作为一名企业的财务人员,一定要非常的清楚,对方如果付错款的会计分录,应该如本文所示.如果你已经阅读了本内容,还想要知道的更多,赶紧关注一下本平台相关内容吧,能让你获得更多知识.

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