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已认证的发票销售方冲红了怎么办

2020-08-21 来源:南昌会计网 阅读:2774

导读:会计人员在开具发票的时候,难免会出现错误.一般情况下,发票开具错误,可以通过作废、冲红、重开等方式进行处理.那如果已认证的发票销售方冲红了怎么办?如果出现购买方已经认定,销售方冲红,那么就只能重新开具发票.

已认证的发票销售方冲红了怎么办?

先入账抵扣,然后红字发票开过来,进项税额转出,再叫销售方开具正常的发票过来即可.

《税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》:购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.专用发票未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

已认证的发票销售方冲红了怎么办

认证的进项发票对方公司红冲了要怎么处理?

1、已经由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票.

2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》.购买方不作进项税额转出处理.

3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单.购买方不作进项税额转出处理.

以上整理的资料信息,就是我们关于"已认证的发票销售方冲红了怎么办?"这一问题的解答.发票开具出错,处理的办法需要根据税务总局发布的相关法规进行处理.毕竟发票开错,还会涉及到认证、冲红、作废、重开等一系列问题,切勿盲目操作.

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