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企业所得税季初资产总额怎么计算?

2019-11-18 09:10 来源:重庆会计网 阅读:0

导读: 企业有了营业利润是需要缴纳企业所得税的,并且需要填写申报企业所得税的.那么企业所得税季初资产总额怎么计算呢?其实这个问题的答案需要结合相关的会计知识点进行理解,如果你想解开这个疑惑继续跟着本网站的小编往下阅读吧!

等线企业所得税季初资产总额怎么计算?

根据税法实施条例规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴,按月(季)预缴(一般是分季度预缴).企业所得税季初资产总额根据季度资产负债表的期初,企业所得税季末资产总额按照期末资产总额数据填写.

季初资产总额,没有填写0.00就可以了!然后在季末资产总额填写你们资产负债表上的金额就可以了!记得单位是万元!然后如果季初填写0过不去的话,就填写一个最小单位就去,也是可以的!

企业清算所得税申报表怎么填写?

企业所得税季初资产总额怎么计算?

依照清算开始日的资产负债表.主要为:

(一)资产处置损益明细表

1、"账面价值(1)"列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额.

2、"计税基础(2)"列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额,即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额.

3、"可变现价值或交易价格(3)"列:填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额.

4、"资产处置损益(4)"列:填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额.等于"可变现价值或交易价格(3)"列-"计税基础(2)"列.

(二)负债清偿损益明细表

1、"账面价值(1)"列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额.

2、"计税基础(2)"列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额,即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额.

3、"清偿金额(3)"列:填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额.

4、"负债清偿损益(4)"列:填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额.等于"计税基础(2)"列-"清偿金额(3)"列

企业所得税的季初资产总额按照财务报表上的数字进行填写就行了,但是在申报之前企业需要先将财务报表写出来之后再进行申报填写所得税申报表.本网站对于"企业所得税季初资产总额怎么计算?"问题的解答就到这里了,如果你还有其他的问题想要提问的话,可以继续关注本网站的最新资讯或者点击在线咨询进行提问.

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