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小规模纳税人开普票怎么做会计分录

2020-05-14 08:30 来源:重庆会计网 阅读:88

导读: 增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人,现在很多企业为小规模纳税人,那么小规模纳税人开普票怎么做会计分录,很多人在咨询这个问题,小编认为这个并不难,但是很多的用户还是不知道要怎么做,小编在下文为你详细介绍了,不知道的朋友一起来看看吧!

小规模纳税人开普票怎么做会计分录

小规模纳税人开具增值税普票的会计分录:

借:应收账款——a企业

贷:主营业务收入

贷:应交税费——应交增值税(销项税额)

1. 主要从事货物批发零售的:年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人,180万以下为小规模。工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人

2. 小规模纳税人为:借 库存商品等/贷 银行存款等/小规模纳税人不能抵扣进项税。

3. 小规模设置4本账:总分类帐,现金日记帐,银版行存款日记账,三栏明细帐,小规模不能抵扣进项,小规模企业销售后只是计提应交增值税(相当权于增值税销项税额)即可。

4. 小规模纳税人计入“应交税费-应交增值税”科目的借方

 小规模纳税人开普票怎么做会计分录

小规模纳税人可以开具什么类型的发票?

1、小规模纳税人(除其他个人外)销售自己使用过的固定资产,减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票,不得由税务机关代开增值税专用发票。

2、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

我们知道,通常情况下,大部分小规模纳税人只能开具普通发票,只有部分试点行业的才能自行开具专用发票,如住宿业、建筑服务业等。可以说,行业不同或企业类型不同,开具的发票也有所不同。也就是说,不是谁都能开具专用发票的,非试点范围的需要开具专票,也只能代开。小规模纳税人,不管是开具的增值税普通发票,还是增值税专用发票,税率都是3%,2019年新政策:小规模纳税人季度销售额不超过30万,免征增值税。

通过上文对小规模纳税人开普票怎么做会计分录的讲述,我们知道小规模纳税人开普票计入“应交税费-应交增值税”,我们开票做帐时一定要按照规定进行,看完上文你学会了怎么办了吗,如果你有兴趣,可以关注官网!也可以咨询本网的在线答疑老师!

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大家都在问

我有一个外贸公司,去年在一个贸易公司采购了几批货物并开具了增值税专用发票,在今年办理退税的时候我的国税局给对方国税局发去了协查函,然后我的供货方就按协查函提供了材料,但是对方国税局以对方是贸易公司为由要回函为发票异常,我想请问您一下对方国税局这样做对吗。是不是就说我们需要跟国税局送点礼疏通一下,还是说国家真的有这样的规定,只有工厂开具的发票才可以退税是这样的吗

您好,对方可能存在违法行为,贸易公司开具的也可以退税

老师您好,个体户要进政府采购网,需要上传资产负债表和损益表,但我不太懂,这个该怎么做

根据人家的规定上传文件即可

(1)1日,从A公司购入一批产品500件,每件购买价为200元,取得的增值税专用发票上注明的价款为100 000元,增值税税额为13 000元,途中发生运输费10 000元,增值税税额为900元,发生保险费30 000元,增值税税额为1 800元,装卸费等相关费用20 000元,增值税税额为1 200元,已取得增值税专用发票,全部款项已用银行存款支付。验收入库时发现短缺20件,经查属于定额内合理损耗

你好,你想问的问题具体是?

老师,从去年开立到现在一直没有去银行拉对账单,也没有建账套,也没有收入。今天刚刚去拉了银行对账单,去年12月有一笔手续费和一笔利息收入,还有就是实收资本是10万,但是其实存入银行的只有几千块,每个月申报的资产负债表都是填的10万,现在的问题是这个手续费,利息,银行存款,在填报汇算清缴时怎么填列。

你好,同学。 你这些之前都没有体现,你现在填写和之前的都不相符了,你只考虑不填写处理

老师,有没有关于那个未确认融资费用的课程呢

你好,可以在课程大厅搜索融资租赁课程

我想知道5000之后为什么要乘以200

你好 可以把题干发过来吗

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